Рассказываем, какие налоги должны заплатить владельцы загородных домов и участков, а также какие льготы они могут получить

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Дача — самое лучшее место для самоизоляции во время пандемии коронавируса, а период карантина прекрасно подойдет для приведения в порядок документов на дом и участок. Кроме того, близятся майские праздники, когда традиционно стартует открытие дачного сезона (в этом году его, правда, возможно придется перенести. — Прим. ред.).

Рассказываем, о каких налогах и льготах на загородную недвижимость должен знать каждый дачник в 2020 году.

Сегодня основными для российские дачников являются два налога: земельный налог (на участок) и налог на имущество физических лиц (на дом и другие капитальные строения). При этом под налоговую базу подпадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости — имеют капитальный фундамент и сведения о которых есть в Росреестре или которые были представлены в налоговые органы из БТИ.

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Обязанность по уплате налога на имущество накладывается с момента возникновения права собственности (госрегистрации) и не зависит от гражданства собственника. Исключением является налог на имущество, перешедшее по наследству. В таком случае налог будет рассчитываться с момента открытия наследства, пояснила налоговый консультант компании «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева.

Земельным налогом облагаются участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве бессрочного пользования. «Данные виды налогов рассчитываются налоговой инспекцией по месту нахождения имущества (или земельного участка) по окончании календарного года и направляются собственнику в виде налогового уведомления. Самостоятельно рассчитывать налоги не нужно», — отметила Зайцева.

Налог на имущество и земельный налог принадлежат к местным налогам, поэтому ставки по ним устанавливаются местными органами власти.

В случае если местным и региональным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне, пояснил адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов.

По его словам, для жилых домов, объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

Viktor Chernov/Global Look Press

В 2019 году заработал ФЗ-217 «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд»: упразднилось понятие «дачное товарищество», остались только садоводческие и огороднические товарищества. Закон закрепил два вида взносов: членские и целевые. До этого же существовало пять видов взносов: вступительные, членские, целевые, паевые и дополнительные.

Изменился также порядок приема взносов. Раньше в большинстве садовых товариществ взносы можно было оплачивать наличными, сдавая в бухгалтерию.

Начиная с прошлого года садовые товарищества должны открыть счет в банке и вести все расчеты (принимать взносы, рассчитываться с поставщиками тепла, электроэнергии, воды, газа и так далее) только безналичным способом.

Кроме того, с 2020 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (-0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости), уточнил Бегунов.

Alexander Kelti/Global Look Press

1 января 2020 года завершился поэтапный переход субъектов России к определению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество исчислялся из инвентаризационной стоимости имущества.

Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости.

«Для того чтобы избежать негативных последствий, лучше всего в течение всего календарного года держать на контроле возможные изменения сведений о кадастровой стоимости своих объектов недвижимости», — советует эксперт Федеральной кадастровой палаты Татьяна фон Адеркас.

В этом году будет проводиться очередная государственная кадастровая оценка земель сельхозназначения в 29 субъектах и земель населенных пунктов в 27 субъектах.

С предварительными результатами государственной кадастровой оценки можно ознакомиться на соответствующих сайтах государственных бюджетных учреждений субъектов или на сайте Росреестра.

Подать замечания в случае обоснованного несогласия с предварительными результатами можно на сайтах государственных бюджетных учреждений соответствующего субъекта.

Наиболее полную информацию о том, когда, как и кем проводилась процедура государственной кадастровой оценки, можно узнать в фонде данных государственной кадастровой оценки на сайте Росреестра.

Viktor Chernov/Global Look Press

Кадастровая стоимость участка завышена: что делать

В настоящее время закон предусматривает два основания для пересмотра кадастровой стоимости: недостоверность сведений об объекте недвижимости и установление в отношении объекта недвижимости рыночной стоимости, напомнила Татьяна фон Адеркас из Кадастровой палаты.

Кадастровая стоимость — это результат расчетов, примененных к объекту недвижимости, с учетом тех характеристик, которые указаны в Едином реестре.

Недостоверность сведений об объекте базируется на возможных ошибках, допущенных при определении кадастровой стоимости. Для подачи заявления по второму основанию сначала нужно обратиться к оценщику и рассчитать рыночную стоимость объекта.

Возможно, она будет ниже, чем установленная кадастровая. Обратиться по этим основаниям можно через суд или через специальные комиссии.

Natalya Loginova/Global Look Press

При расчете кадастровой стоимости эксперты советуют обращать внимание на несколько вещей. Так, например, если у земельного участка отсутствуют границы (не проведено межевание), установить точное местоположение объекта будет невозможно. Это может повлечь за собой не вполне объективное определение оценщиком кадастровой стоимости.

Неоднозначный вид разрешенного использования земельного участка также может послужить причиной некорректного расчета кадастровой стоимости.

Например, при проведении массовой оценки земельный участок с видом разрешенного использования для жилого строительства среди миллионов объектов недвижимости, участвующих в расчетах, может быть отнесен к группе земельных участков, предназначенных для многоэтажного жилищного строительства. Разница в полученных результатах существенна.

Natalia Shakhanova/Global Look Press

Дачники могут получить ряд налоговых льгот и вычетов. Не облагается налогом на имущество хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м. Например, если на участке есть баня 40 кв.

м, то платить налог за нее не нужно. Если построек две, то за вторую также не надо платить.

Также налогом не облагаются строения, которые не имеют капитального фундамента — теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы и временные строения.

С 2018 года для многодетных семей предоставляется вычет в размере 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка, отметила Айна Зайцева из «Инком-Недвижимости».

По земельному налогу вычет предоставляется инвалидам первой и второй групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам, а также многодетным семьям.

От налога на имущество (на один объект недвижимости) освобождены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, Герои Советского Союза и России, военнослужащие и пенсионеры.

Andrey Arkusha/Global Look Press

В прошлом году вступил в силу закон, который освобождает от налога на прибыль взносы владельцев садовых или огородных участков, если те не состоят в соответствующих товариществах.

Российским дачникам не придется платить налоги: во-первых, если они приобретают, создают или содержат имущество общего пользования; во-вторых, за текущий и капитальный ремонт недостроенных зданий, которые находятся в общем пользовании на территории садоводства или огородничества; в-третьих, платить не нужно за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом.

Дачники также могут получить льготу, освобождающую от уплаты НДФЛ при получении дохода от реализации продукции, выращенной на собственном сельхозучастке площадью не более 0,5 га, отметил юрист Tax Compliance.

«Для получения такой льготы нужно предоставить справку, выданную правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи.

Однако стоит помнить, если налоговым органом будет выявлено получение на систематической основе прибыли от пользования имуществом, деятельность физического лица будет приравнена к предпринимательской, а полученный доход от деятельности подлежит обложению НДС», — резюмировал Бегунов.

Для получения льгот необходимо написать заявление в любой налоговый орган, подать его через МФЦ либо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Заявление необходимо представить не позднее 31 декабря. Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщиков». На сайте Федеральной налоговой службы размещен налоговый калькулятор.

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ. Возврат налога за дачу в СНТ

08 января 2021

Налоговый Кодекс позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке недвижимости, земельных участков, строительстве домов.

В этой статье мы разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ, какие есть условия, чтобы получить возврат налога, что делать, если на участке уже есть дом, и что делать, если его нет или он не достроен. Также рассмотрим суммы возвратов при покупке на свои деньги и на заемные.

Налогия

Статьи

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ

Налоговый вычет подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога (НДФЛ), тех самых 13 процентов, или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ).

Прежде всего следует уточнить, что любой налоговый вычет за дачу в СНТ возможен лишь в случае наличия на нем жилого дома.

Как такового налогового вычета за покупку участка в СНТ, самого по себе, не существует.

Используя это понятие, имеется в виду, что вы можете включить расходы на покупку земли в налоговый вычет, но пока на участке в СНТ не будет построен жилой дом, оформить вычет за него вам не удастся.

Какие бывают дома

Чтобы понимать, можете вы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ или нет, следует понимать, какой дом построен (или планируется к строительству) на купленной земле.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям. Это капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Соответственно, чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ, на нем должен располагаться жилой дом.

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые дома на участке в СНТ не относятся к разряду домов, за которые положен налоговый вычет.

Виды покупки земли в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим, как действовать в каждом из случаев.

На участке в СНТ дом уже построен

Если вы купили участок в СНТ, и на нем уже построен дом, да еще и признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

Дом недостроен

В этом случае вы должны его достроить и опять-таки, самое важное – зарегистрировать его как жилой.

Обратите внимание:
если вы достраиваете дом, вы можете включить эти расходы на строительство в налоговый вычет за покупку участка в СНТ, но для этого необходимо, чтобы в ДКП было прописано, что дом приобретен на этапе незавершенного строительства.

В этом случае оформить налоговый вычет на покупку вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом.

За что можно получить возврат 13 процентов?

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство дома и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

• Достройку или постройку
• Расходы на стройматериалы
• Расходы на сами отделочные работы
• Услуги строительных бригад
• Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
• Сметно-проектная документация

Кто может оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ

НК РФ четко обозначает категорию граждан, имеющих право на возврат налога.

1. Резиденты РФ
2. Имеющие доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов)

А вот нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах не могут заявлять на имущественный налоговый вычет за покупку участка в СНТ.

Суммы налоговых возвратов

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Покупка за свои средства

В этом случае налоговый вычет за покупку участка в СНТ ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет, а именно – 2 миллионами. Вернуть 13% вы можете максимально с этой суммы, то есть фактически к налоговому возврату вы можете получить 260 000 ₽ (2 000 000*13%).

Независимо от того, во сколько вам обошлась покупка участка в СНТ, это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Пример в жизни:
Иванов купил участок в СНТ и построил там жилой дом за 3.7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за покупку и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 миллионов, и получить 260 000 рублей.

Петров стал владельцем земельного участка в СНТ с готовым жилым домом. Потратил он на это 1.4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182 000 рублей ( 1 400 000*13%).

Покупка участка в СНТ в ипотеку

Если вы использовали не свои, а заемные средства, то вы можете оформить не только основной налоговый вычет на покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей. То есть к возврату предъявить можно максимум 390 000 рублей (13% от 3 млн ₽).

Обратите внимание:
налоговый вычет при покупке участка в СНТ в ипотеку учитывает только фактически уплаченные % по ипотеке, а не всю сумму кредита.

Пример в жизни:
Сидоров взял в ипотеку участок в СНТ с построенным жилым домом за 4.6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364 000 рублей.

Он может заявить на возврат 260 000 тысяч по основному вычету, и еще на 47 320 рублей на возврат по % ипотеки (364 000*13%).

Важно!

Заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой), а не потребительским. Только в этом случае вы сможете оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ в ипотеку.

Как оформить вычет

Оформление возможно и через ФНС самостоятельно, и с помощью работодателя.

Оформить через ФНС

Оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на дом и землю.

Для этого вам понадобятся документы:

• заявление на возврат налога;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ
• документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
• документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой
• дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• кредитный (ипотечный) договор
• справку об уплаченных процентах

С этими документами вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки. И в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка, после которой в течение 30 дней вы получите на счет свои средства.

Налоговый вычет на работе

• Для этого вам не нужно ждать окончания календарного года, можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.
• Если вы оформляете вычет через работодателя, то с вас перестают удерживать подоходный налог.
• В случае оформления вычета на покупку участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, а также заявления.

Вы аналогично подаете их в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, вы в течение 30 дней получаете уведомление о праве на вычет.

С этим уведомлением и заявлением вы должны обратиться в бухгалтерию, и с вас перестанут удерживать 13%.

Обратите внимание:
для оформления налогового вычета при покупке участка в СНТ вам не нужно ждать окончания года. Можете в этом же году, как оформили право собственности, подать на вычет через работодателя.

Таким образом, можно сделать вывод, что получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ возможно, только если на нем построен жилой дом. Причем возместить расходы и получить компенсацию можно не только за покупку, но и за строительство.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Когда можно получить вычет при покупке
участка
Сумма имущественного вычета за дом и участок
Роль целевого назначения земельного участка
Документы для имущественного вычета

Нам часто задают вопрос: как получить налоговый вычет при
покупке земельного участка? Поясняем: земельный участок не
может рассматриваться отдельно от построенного на нем жилого
дома. Если дома нет – вычет на участок не
предоставляется.

Вы можете купить землю и построить дом, или же купить участок с
готовым домом — только в этом случае расходы на приобретение
земельного участка можно включить в налоговый вычет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Когда можно получить налоговый вычет при покупке
участка

Еще рано претендовать на возврат налога, если вы купили:

• землю, и только собираетесь строить дом;
• недострой, и находитесь в процессе строительства;
• землю с построенным на нем домом без регистрации.

Подавать документы в инспекцию можно лишь после
регистрации права собственности на жилой дом, расположенный или
построенный вами на купленном земельном участке.

Существует общее правило: декларация 3-НДФЛ и заявление подаются
не раньше следующего года. Это значит, если вы получили право
собственности на дом в 2020 году, то нести документы на возврат
подоходного налога при покупке дома и земельного участка нужно не
ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и уже в текущем году оформить
возврат излишне уплаченного налога, заявите
вычет через работодателя. Для этого необходимо взять
Уведомление в налоговой инспекции и передать работодателю.

Уведомление будет основанием того, чтобы приостановить
отчисление 13% вашей зарплаты в бюджет. Вы будете освобождены от
подоходного налога до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма
возврата.

Подробная информация в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Важную роль в определении права на вычет играет дата
приобретения участка и дата регистрации права собственности на дом.
Согласно НК РФ, затраты на покупку земли, понесенные до 1 января
2010 года, не попадали в имущественный вычет.

Но так как право возникает после оформления права собственности
на дом, то регистрация дома после 1 января 2010 года позволяет
включить затраты на земельный участок в имущественный вычет.

Даже если его купили давно

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Заберите уже свое от государства!Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать, как это сделать

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:

1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ. Как купить дачу и вернуть деньги

Государство позволяет вернуть часть денег при покупке жилья. Но многих волнует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке дома в СНТ или оформить вычет за участок под ИЖС. Именно об этом и пойдет речь в нашей статье.

Когда можно оформить возврат налога при покупке участка в СНТ

Прежде всего следует сказать, что вернуть часть денег за покупку участка в СНТ можно с помощью имущественного налогового вычета. Это своеобразная “льгота”, которая позволяет компенсировать часть ваших расходов при покупке/постройке жилья и земельного участка под строительство жилья.

Как видите, везде есть одно важное упоминание — жилье.

Это не просто так, ведь расходы на покупку участка в СНТ вы можете заявить к налоговому вычету только в том случае, если на этом участке есть жилой дом.

Жилой дом — тот, в котором можно прописаться. За покупку обычных садовых домов, хозяйственных построек и дач, которые по документам жилым домом не являются, возврат получить нельзя.

Но есть еще один важный момент — с 2019 года к налоговому вычету можно заявить покупку участка в СНТ с домом, если он зарегистрирован, как жилое строение. Во всех других случаях налоговый вычет не положен.

По большей части в СНТ приобретают дом в дополнение к основному жилью — квартире. Поэтому для удобства и легкости восприятия, будем называть его “дачей”.  Но повторим, налоговый вычет возможен, только если эта дача признана жилым домом.

Сколько можно вернуть денег, оформив вычет за дачу в СНТ

Лимит основного имущественного вычета ограничен 2 000 000 руб. Помимо основного налогового вычета, есть еще налоговый вычет по процентам ипотеки, который также можно оформить в довесок к основному. Его лимит 3 000 000 руб. Таким образом, можно вернуть:

• 260 000 руб. — основной налоговый возврат
• 390 000 руб. — возврат за уплаченные проценты по ипотеке

Общая максимальная сумма, которую можно вернуть за покупку участка в СНТ — 650 000 руб. Согласитесь, неплохая “компенсация”.

Пример:

Иван купил участок в СНТ с жилым домом за 3 млн. Максимально он может вернуть 13%  только с 2 миллионов и получить 260 тыс.

Пример:

Ольга купила участок в СНТ с дачей, которая зарегистрирована как жилой дом, в ипотеку за 5 млн руб. Процентов по ипотеке она уже заплатила 1 млн руб.  Ольга может вернуть 260 тысяч по основному вычету и плюс 130 000 за уплаченные проценты.

Что можно включить в вычет при покупке дачи в СНТ

Такая налоговая “льгота” позволяет вернуть деньги за покупку земельного участка с жилым домом и за строительство жилого дома. То есть если вы купили только участок в СНТ, и сами построили жилой дом, то вы можете заявить к налоговому возврату еще и расходы на строительство — отделочные работы, покупку стройматериалов и т.д.

Если вы купили участок в СНТ и дом на нем не достроен, для налогового вычета вы должны его достроить, зарегистрировать жилым, и только тогда сможете учесть расходы на строительство (достройку) и оформить налоговый возврат.

Пример:

Михаил купил участок в СНТ за 700 000 руб. и построил жилой дом, потратив еще 1 млн руб. Михаил может заявить все расходы к налоговому вычету суммарно и получить возврат НДФЛ в размере 221 000 руб. (1 700 000* 13%).

Чтобы посчитать, сколько денег вам положено за участок в СНТ, используйте наш удобный калькулятор.

Кто имеет право оформить налоговый вычет за дачу

Вы должны быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых платите 13% НДФЛ (кроме дивидендов), ведь именно этот налог вы и будете возвращать.

С 2021 года имущественный налоговый вычет рассчитываться только с доходов по договорам ГПХ, трудовым договорам или оплаты за оказание услуг. А также сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг) или страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если покупка участка в СНТ была в браке

В этом случае, право на возврат НДФЛ имеет каждый из супругов (если у каждого есть доходы, о которых мы писали выше).

Пример:

Валерий и Ольга купили участок в СНТ за 4 млн руб. Оба являются резидентами и имеют официальный доход. И каждый из них может вернуть по 260 000 руб., ведь в браке все расходы считаются общими.

Как оформить возврат за участок в СНТ

Можно это сделать через налоговую инспекцию (по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности). После подачи документов начнется трехмесячная камеральная проверка. И потом еще месяц уйдет на перечисление средств.

Если оформление через работодателя, то ждать конца года не нужно. После того, как вступите в право собственности, можно подавать на вычет. Вам нужно будет посетить налоговую с пакетом документов, чтобы в течение месяца получить уведомление для работодателя. Его передадите в бухгалтерию, и с вашей з/п в счет налогового вычета не будут удерживать НДФЛ.

• Если остались вопросы о налоговом вычете за участок в СНТ — задавайте их в х!
• И не поленитесь подписаться на наш канал!
• #кредит #финансовая грамотность #ипотека #льготы #бюджет

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участка физлица используют при соблюдении условий, обозначенных российским законодательством. Разберем в нашем материале способы и размеры получения вычетов по НДФЛ при сделках с землей и коснемся темы вычетов по земельному налогу.

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Кто и как может заявить вычет при покупке земли

Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Вычет оформить не удастся, если:

1. Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
2. Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.

Вычет налогоплательщику предоставляется:

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.

Какие документы нужны для подтверждения права на вычет, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Какова величина налогового вычета при покупке земли

Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2020 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2021 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2021 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2021 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

1. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

Пример 2: Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).

Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка

Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме.

Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже земельного участка, подробно рассказано в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.

Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества.

Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб.

— максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.

Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток

Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

Итоги

Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.

Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.

Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.